اظهارنامه مالیاتی کارتخوان

برای کسب اطلاعات درباره اظهارنامه مالیاتی کارتخوان، با مرکز خدمات مشاوره مالیاتی ایده آل محاسبات همراه باشید…

مالیات کارتخوان چقدر است؟

ابتدا بصورت یک جدول، مالیات کارتخوان در مبلغ‌های مختلف را توضیح خواهیم داد و سپس به نحوه پر کردن اظهارنامه مالیاتی کارتخوان خواهیم پرداخت…

مالیات کارتخوان چیست؟

تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی که به هر دلیلی از جمله:

• داشتن مغازه یا فروشگاه
• استفاده از دستگاه کارتخوان یا پوز
• ارائه درگاه پرداخت الکترونیکی در سایت یا فروشگاه آنلاین
• و هر نوع سامانه دریافت وجه الکترونیکی

موظف به ثبت نام در سامانه سازمان امور مالیاتی و اخذ کد مالیاتی می‌باشند.

طریقه استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی

با طی کردن مراحل زیر، به راحتی می‌توانید وضعیت مالیات کارتخوان با کد ملی را بررسی نمایید:

1. مراجعه به سایت: ابتدا به وب‌سایت سازمان مالیاتی در آدرس my.tax.gov.ir مراجعه کنید.
2. ورود اطلاعات: در صفحه اصلی، کد ملی و شماره همراه خود را وارد کنید.
3. ورود به پنل شخصی: پس از ورود اطلاعات، شما به پنل شخصی خود در سازمان مالیات منتقل می‌شوید.
4. مشاهده پرونده‌های باز: در این قسمت، شما می‌توانید پرونده‌های باز مالیاتی خود را مشاهده کنید.

مالیات کارتخوان چند درصد است و فرمول محاسبه مالیات کارتخوان چگونه است؟

برخلاف تصور رایج، فرمول جدیدی برای محاسبه مالیات کارتخوان در سال 1402 معرفی نشده است. همان فرمول محاسبه مالیات بر درآمد مشاغل برای تراکنش‌های کارتخوان نیز اعمال می‌شود.

طبق قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان، تمام تراکنش‌های انجام شده از طریق دستگاه پوز به عنوان فعالیت شغلی محسوب شده و مشمول مالیات می‌شوند.

نرخ مالیات کارتخوان در سال 1402 به شرح زیر است:

• 15 درصد: برای درآمد مشمول مالیات سالانه بین 1 تا 200 میلیون تومان
• 20 درصد: برای درآمد مشمول مالیات سالانه بین 200 تا 400 میلیون تومان
• 25 درصد: برای درآمد مشمول مالیات سالانه بیش از 400 میلیون تومان

0 تا 100 ثبت پرونده مالیاتی کارتخوان

• ساماندهی تراکنش‌های مالی: با اتصال دستگاه‌های کارتخوان به پرونده مالیاتی، شفافیت و نظارت بر تراکنش‌های مالی افزایش می‌یابد.
• محاسبه دقیق مالیات: با ثبت تراکنش‌های کارتخوان در سامانه مالیاتی، محاسبه مالیات مشاغل به صورت دقیق و صحیح انجام می‌شود.
• جلوگیری از فرار مالیاتی: اتصال دستگاه‌های کارتخوان به پرونده مالیاتی، از فرار مالیاتی و عدم پرداخت مالیات جلوگیری می‌کند.

مراحل اتصال دستگاه‌های کارتخوان به پرونده مالیاتی:

1. مراجعه به سامانه عملیات الکترونیک سازمان امور مالیاتی به نشانی my.tax.gov.ir
2. وارد کردن نام کاربری و رمز عبور
3. مشاهده لیست دستگاه‌های پوز مرتبط با نام شما
4. تأیید دستگاه‌های پوز مورد استفاده
5. اتصال دستگاه‌های تأیید شده به پرونده مالیاتی

0 تا 100 استعلام پرونده مالیاتی کارتخوان

در زیر مراحل استعلام را خدمت شما عزیزان اعلام خواهیم نمود:

1. مراجعه به سامانه عملیات الکترونیک سازمان امور مالیاتی به نشانی my.tax.gov.ir
2. وارد کردن نام کاربری و رمز عبور
3. انتخاب گزینه “خدمات مالیاتی“
4. انتخاب گزینه “استعلام و پرداخت مالیات کارتخوان“
5. مشاهده اطلاعات مربوط به تراکنش‌های کارتخوان
6. مشاهده وضعیت مالیاتی

همچنین راه های دیگری نیز برای استعلام وضعیت پرونده مالیاتی کارتخوان وجود دارد که در ادامه به آن اشاره خواهیم نمود.

• مراجعه حضوری به ادارات مالیاتی
• ارسال درخواست کتبی به ادارات مالیاتی
• استفاده از سامانه‌های ارائه‌دهندگان خدمات پرداخت

لغو مالیات کارتخوان

در این صفحه می‌توانید برای لغو مالیات کارتخوان و غیرفعال‌سازی دستگاه‌های پوز و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی خود به سادگی اقدام کنید.

مراحل لغو مالیات کارتخوان:

1. ورود به سامانه امور مالیاتی به نشانی my.tax.gov.ir
2. مراجعه به قسمت “ساماندهی پذیرنده‌های بانکی”
3. انتخاب دستگاه کارتخوان یا درگاه پرداخت الکترونیکی مورد نظر
4. کلیک بر روی گزینه “درخواست غیرفعال‌سازی”
5. تأیید درخواست

نحوه محاسبه مالیات کارتخوان برای سوپرمارکت

اولین قدم برای پرداخت مالیات کارتخوان سوپرمارکت، تشکیل پرونده مالیاتی در اداره امور مالیاتی منطقه مربوطه است. برای این کار، باید مدارک مورد نیاز را به همراه داشته باشید و به این اداره مراجعه کنید.

مالیات کارتخوان سوپرمارکت بر اساس درآمد مشمول مالیات سالانه محاسبه می‌شود. نرخ مالیات به شرح زیر است:

• 15 درصد: برای درآمد مشمول مالیات سالانه تا 200 میلیون تومان
• 20 درصد: برای درآمد مشمول مالیات سالانه بین 200 تا 400 میلیون تومان
• 25 درصد: برای درآمد مشمول مالیات سالانه بیش از 400 میلیون تومان

بگذارید با یک مثال، بهتر توضیح دهیم:

فرض کنید یک سوپرمارکت در سال 1402، 300 میلیون تومان درآمد از طریق کارتخوان داشته باشد. درآمد مشمول مالیات این سوپرمارکت 100 میلیون تومان (300 میلیون تومان – 200 میلیون تومان) خواهد بود. مالیات کارتخوان این سوپرمارکت 15 میلیون تومان (100 میلیون تومان * 15%) خواهد بود.

ضریب مالیاتی براساس جدول اینتاکد

براساس جدول اینتاکد که میتوانید از اینجا دانلود نمایید، جدول ضریب مالیاتی برخی از مشاغل پرکاربرد بصورت زیر است:

ثبت شماره حساب بانکی در پرونده مالیات دستگاه کارتخوان

طبق ماده 10 قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان، همه اشخاص حقیقی و حقوقی (اعم از صاحبان مشاغل و اصناف) موظف به معرفی حساب‌های تجاری خود به سازمان امور مالیاتی هستند. در این مطلب، مراحل ثبت حساب‌های بانکی در درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی به صورت تصویری آموزش داده می‌شود.

مراحل ثبت حساب‌های بانکی:

مراحل ثبت حساب در درگاه پرونده مالیات دستگاه کارتخوان به شرح زیر است:

1. مراجعه به سامانه my.tax.gov.ir:
   با نام کاربری و رمز عبور خود وارد حساب کاربریتان در سامانه شوید.
   
2. انتخاب گزینه “پرونده‌های مالیاتی”:
   در صفحه‌ای که باز می‌شود، روی “پرونده‌های مالیاتی” و سپس “پرونده‌های درآمد” کلیک کنید.
   
3. ورود به سامانه ثبت‌نام الکترونیک:
   در این مرحله، روی “ورود و ویرایش” کلیک کنید تا وارد سامانه ثبت‌نام الکترونیک شوید.
   
4. نمایش و ویرایش اطلاعات:
   در صفحه جدید، روی “نمایش و ویرایش اطلاعات” و سپس “حساب‌ها/مجوزها” کلیک کنید.
   
5. الصاق حساب‌های بانکی تجاری:
   در این بخش، گزینه “الصاق حساب‌های بانکی تجاری به این پرونده” را انتخاب کنید.
   
6. درخواست تغییر اطلاعات:
   در صفحه جدید، روی “درخواست تغییر اطلاعات” کلیک کنید.
   
7. تأیید و ارسال درخواست:
   درخواست ویرایش را تأیید و بر روی دکمه “ارسال درخواست” کلیک کنید.
   
8. وارد کردن شماره شبا:
   شماره شبای خود را وارد کنید و بر روی دکمه “بررسی و ذخیره” کلیک کنید.
9. در مورد مالکیت شماره شبای وارد شده از سامانه سیاح استعلام گرفته می‌شود و نتیجه به شما نشان داده می‌شود.
10. نتیجه استعلام می‌تواند چهار حالت داشته باشد:
    دارای تأییدیه بانک: شماره شبا به شماره ملی شما تعلق دارد.
    عدم تأیید توسط بانک: شماره شبا اشتباه است یا به نام شما ثبت نشده است.
    در انتظار تأییدیه بانک: عملیات استعلام هنوز انجام نشده است.
    تکراری در ثبت‌نام: شماره شبا قبلاً برای ثبت‌نام در سامانه استفاده شده است.
11. در صورت عدم وجود مشکل (به جز “تکراری در ثبت‌نام”)، با کلیک بر روی دکمه “تأیید نهایی اطلاعات ثبت‌نام”، شماره حساب شما به نام شما ثبت می‌شود.

منبع عکس‌ها: https://www.sepidarsystem.com/blog/card-reader-tax

سوالات متداول “اظهارنامه مالیاتی کارتخوان”

عمده سوالاتی که برای کاربران در این حوزه بوجود می‌آید به شرح زیر است:

1. چه کسانی ملزم به ارائه اظهارنامه مالیاتی کارتخوان هستند؟

تمام اشخاص حقیقی و حقوقی که در سال مالی از طریق کارتخوان و درگاه پرداخت الکترونیکی کسب درآمد داشته‌اند.
2. مهلت ارائه اظهارنامه مالیاتی کارتخوان چه زمانی است؟

تا 31 تیرماه سال بعد از سال مالی مربوطه.
3. جریمه عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی کارتخوان چقدر است؟

2 درصد مالیات متعلقه به ازای هر ماه تأخیر.
4. برای ارائه اظهارنامه مالیاتی کارتخوان به چه مدارکی نیاز است؟

• مدارک هویتی
• مدارک مربوط به کارتخوان و درگاه پرداخت الکترونیکی
• اطلاعات مربوط به تراکنش‌های مالی

5. چگونه می‌توان اظهارنامه مالیاتی کارتخوان را ارائه کرد؟

• به صورت آنلاین از طریق سامانه my.tax.gov.ir
• به صورت حضوری در ادارات امور مالیاتی

6. در صورت بروز مشکل در ارائه اظهارنامه مالیاتی کارتخوان به چه کسی می‌توان مراجعه کرد؟

کارشناسان امور مالیاتی